船厂原股东摇身变为买主，船厂一船未建造便索要巨额订金，船舶中介被糊涂骗走数千万元。近日，这起涉嫌假借造船之名进行商业诈骗的案件在重庆市第一中级人民法院开庭审理，而作为被告单位法人代表的杨国慈，声称这全是幕后老板的主意。公诉机关指控，杨国慈及其公司已涉嫌合同诈骗和走私普通货物罪。 

　　订单实为“纸上造船” 

　　２００２年４月，重庆柯迈克机械进出口有限公司（简称“柯迈克公司”）与香港太元集团签订了《船舶建造总合同》，约定由柯迈克公司向香港太元集团出口船舶。这时，柯迈克公司万万没有料到，正在走进一场精心设计的商业骗局。 

　　香港太元集团以技术保密等理由要求柯迈克公司只能在中山恩荣船厂建造其所需船舶，２００２年４月至２００３年２月，柯迈克公司与香港太元集团、中山恩荣船厂分别签订了４份船舶建造子合同，约定由中山恩荣船厂为柯迈克公司建造香港太元集团所需的４艘船舶。 

　　合同签订后，香港太元集团先后向柯迈克公司支付了４艘船的定金，又伪造了第一艘船已经建造完成并交付使用的信用证议付文件，向柯迈克公司支付了第一艘船的货款。此次，香港太元集团共支付定金与货款１８８７万余元，以骗取该公司的信任。 

　　随后，柯迈克公司向该船厂支付定金、造船进度款等５４２９万余元。数月后，柯迈克公司大梦初醒，查出该船厂未建造一艘船舶，纯属纸上谈兵，这起买家与船厂合谋诈骗巨额资金的案子也浮出水面。 

幕后关系盘根错节 

　　显而易见，买家与船厂间有着极为“亲密”的关系，随着案件调查的逐步深入，涉案人员之间一个复杂的关系链逐渐显现。 

　　１９９３年，香港太元集团有限公司以香港太元船厂有限公司（香港太元集团的前身）的名义与中山市民众镇经济发展总公司合作成立了中山市太元船厂有限公司，梁悦通（另案处理）任董事长，被告杨国慈任副总经理、董事会成员。２００１年，香港太元船厂有限公司将其在中山太元船厂的股权转让给香港恩荣有限公司，“中山市太元船厂有限公司”也相应更名为“中山市恩荣船厂有限公司”，杨国慈任法定代表人、董事长、总经理。 

　　实际上，这一系列的股权转卖及船厂名称的变更，正是为诈骗埋下了伏笔。在履行合同的过程中，香港太元集团与中山恩荣船厂编造第一艘船舶已经交付、第二艘船舶已经建好但存在质量问题，第三、第四艘船舶正在建造的谎言，诱骗柯迈克公司先后向中山恩荣船厂支付定金、造船进度款等款５４２９万余元。收到货款后，中山恩荣船厂并没有履行造船合同，而是把其中３０００余万元货款汇给了香港恩荣有限公司，剩余货款被杨国慈用于中山恩荣船厂的日常业务。为此，中山恩荣船厂共骗取柯迈克公司３５４２万余元。 

　　牵出走私连环案 

　　一波未平，一波又起。公诉机关还指控，２００２年１月１１日，中山恩荣船厂以进料加工的方式保税进口一艘旧吊驳船，２００３年３月，该船厂在未经海关许可并且未补交应缴税额的情况下，以香港恩荣有限公司的名义将该船以３１万元卖出。同年１１月，海关将该船扣押，经审核，该船应缴纳税额２５万余元。 

　　２００２年１１月，中山恩荣船厂以进料加工的方式进口一艘船号为“ＨＧ１０３７Ｓ”的旧开体泥驳船。２００３年１月，船厂将一艘名为“ＨＢ１０３７Ｓ”的船舶从中山港报关出口。３月，顺德海关在对该船厂停船点进行检查时，发现“ＨＢ１０３７Ｓ”船仍停泊在该公司，根本没有出口。同年１１月，海关将“ＨＧ１０３７Ｓ”船扣押，审核发现，该船应缴税额２７万余元。 

　　在庭审中，有大学文化的被告杨国慈尽管年岁已高，但在法庭上语言表达却很清晰。杨国慈及其代理人辩称，杨从没有参与合同诈骗和走私，虽然担任老总，但公司财务、重大事情一直是幕后老板梁悦通说了算，因此，一切涉嫌违法的事情都是梁悦通出的主意，自己从未参与。 

　　业内专家提醒，船舶中介公司应从多方面对合同的履约情况进行核实，不能仅凭相关文件进行判断，这给不法之徒留下了可乘之机。鉴于案情复杂，审判长当庭宣布择日宣判。 

作者: 万芳 方剑 来源:中国水运报社